Как изменятся налоговые проверки арендодателей
Налоговая находит сдачу жилья без налогов по данным банков, Росреестра и жилищных систем, сопоставляя их автоматически. Доначислить налог, пени и штраф она может за три года, предшествующих проверке. Если вы сдавали жильё и не платили налог, безопаснее подать декларации и заплатить налог с пенями самому, до того как налоговая обнаружит неуплату.
Коротко на видео
Юрист коротко объясняет, что происходит и что делать в первую очередь — простым языком.
- —Проверьте последние три года
- —Посчитайте доход
- —Подайте декларации за прошлые годы
Пошагово
- 01Проверьте последние три годаСдавали ли вы жильё, получали ли плату, подавали ли декларации. Доначислить налог могут за три года, предшествующих проверке.
- 02Посчитайте доходСложите плату за найм по годам. Переводы от жильцов на карту налоговая видит.
- 03Подайте декларации за прошлые годыЧерез личный кабинет налогоплательщика. Укажите доход от сдачи по каждому году.
- 04Заплатите налог и пениСделайте это до того, как налоговая сама обнаружит неуплату. Это снижает риск штрафа.
- 05Выберите режим на будущееНДФЛ с декларацией или налог на профессиональный доход как самозанятый. Самозанятому декларацию подавать не нужно.
- 06Сохраняйте документыДоговоры найма, акты, подтверждения платежей. Они помогут объяснить поступления на карту.
- 07Отвечайте на требования вовремяЕсли пришло требование пояснений, ответьте в срок и приложите документы. Молчание грозит штрафом.
Нажмите на дело — откроется решение в нашей базе практики. Номер можно сверить на официальном сайте суда.
Выигранные дела
Выиграно 1 214 дел в разделе «Налоговые споры». Данные из открытых баз судов — номер каждого можно проверить.
Индивидуальный предприниматель не уплатил страховые взносы из-за отбывания наказания, суд отменил взыскание.
Налоговый орган требовал уплату недоимки и пеней по имущественным, транспортным и земельным налогам, суд отказал в иске.
Налоговый орган требовал штраф с физлица за просрочку НДФЛ, суд отказал из-за пропуска срока исковой давности.
Похожая ситуация? Разберём и оценим шансы
Консультация юриста с письменным правовым заключением: правовая позиция, документы и план действий. Заключение подтверждает, что мы отвечаем за сказанное, и по нему можно действовать как по инструкции. 5 000 ₽ при оплате в момент консультации, 3 000 ₽ при предоплате.
Коротко о главном
Как изменится аренда жилья и что делать арендодателям
Контроль за арендой жилья становится прозрачнее: данные Росреестра, налоговой, банков и цифровых реестров всё чаще сопоставляют между собой. Арендодателям стоит оформлять отношения официально и учитывать налоги с доходов от сдачи жилья. Подробнее →
Как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры
Каждый супруг вправе получить вычет с 2 млн ₽ расходов на квартиру — при ставке 13% это до 260 000 ₽, вместе до 520 000 ₽. Квартира, купленная в браке, общая, поэтому вычет может заявить и супруг, на которого она не оформлена: расходы распределяют заявлением. Отказ одного супруга в пользу другого лимит не удваивает. Подробнее →
Как изменятся правила блокировки переводов
По новым правилам банки и Росфинмониторинг могут приостанавливать переводы между физлицами и другие операции на срок до 10 дней, а в некоторых случаях — до 30 дней. Критерии блокировки зависят не только от суммы, но и от поведения клиента. Подробнее →
Отвечаем на частые вопросы
Могут ли проверить налоги по аренде за прошлые годы?
Да, налоговые органы теперь могут проверять уплату налогов за аренду не только текущего периода, но и за несколько предыдущих лет.
Что делать, если пришло требование доплатить налог с аренды?
Не стоит сразу платить. Сначала нужно проверить, за какой период и на каком основании начислены налог, пени или штраф, и разобраться с указанными суммами.
Какие документы нужно подготовить арендодателю для налоговой проверки?
Рекомендуется собрать договоры аренды, акты, переписки и банковские выписки, которые подтверждают сдачу жилья и характер денежных поступлений.
Какие риски для тех, кто сдавал жильё неофициально?
Для таких арендодателей увеличивается риск доначисления налогов с пенями и штрафами за прошлые периоды при выявлении неуплаченных налогов.
Подробный разбор темы
Что меняется на деле
Налоговая всё чаще находит сдачу жилья без налогов не по жалобам, а по данным: переводы на карту от одних и тех же людей каждый месяц, регистрация жильцов в квартире, сведения Росреестра о собственности, объявления о сдаче. Эти данные сопоставляют автоматически. Если видно, что доход был, а налога нет, приходит требование пояснений или доначисление.
Читать полностью
Как глубоко могут проверить
Прошлое не закрывается сразу. При проверке налоговая может доначислить налог за три года, предшествующих году, когда принято решение о проверке. К налогу добавят пени за каждый день просрочки и штраф: 20% от неуплаченной суммы, а при умысле — 40%. Отдельно штрафуют за то, что не подали декларацию. Значит, доход, который вы получаете сейчас, может стать предметом вопросов в ближайшие три года.
При крупной сумме неуплаченного налога за три года возможна и уголовная ответственность.
Что сделать, если налог не платили
Безопаснее исправить это самому, до проверки:
- Посчитайте доход от сдачи по годам.
- Подайте декларации 3-НДФЛ за прошлые годы через личный кабинет налогоплательщика.
- Заплатите налог и пени.
Это не всегда освобождает от штрафа за опоздание с декларацией, но снимает спор о неуплате и снижает риски. Если сумма большая, посоветуйтесь с налоговым юристом до подачи.
Как платить налог дальше
Гражданин, который сдаёт жильё, может:
- платить НДФЛ и подавать декларацию до 30 апреля следующего года;
- зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход: декларация не нужна, налог считается в приложении «Мой налог».
Сохраняйте договоры найма и подтверждения платежей. Если налоговая спросит о поступлениях на карту, документы помогут объяснить, что это за деньги.
Если пришло требование
Ответьте в срок и по существу. Приложите договоры и расчёты. Если не согласны с доначислением, возражайте письменно, а затем обжалуйте решение в вышестоящий налоговый орган.
Нужен разбор именно вашей ситуации?
Консультация юриста с письменным правовым заключением: правовая позиция, документы и план действий. Заключение подтверждает, что мы отвечаем за сказанное, и по нему можно действовать как по инструкции. 5 000 ₽ при оплате в момент консультации, 3 000 ₽ при предоплате. Вы решаете сами — никто не звонит первым.